銀行業重磅ファイルがやってきた：資本方法は何を言っているのか？- 虎嗅ネット#
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銀行業重磅ファイルがやってきた：資本方法は何を言っているのか？#
今日は銀行の新しい資本規制について話しましょう。
2023 年 11 月 1 日、国家金融監督管理総局は「商業銀行資本管理方法」を発表しました。重要なポイントを見ていきましょう。
私たちの印象では、銀行はいつもお金持ちです。
しかし、銀行のお金もすべて自分自身のものではありません。
銀行のお金の一部は自己資本または自己管理可能なものであり、これを資本と呼びます。
大部分は借りてきたもので、銀行預金などの借り入れです。預金者に「借りる」ということです。これを負債と呼びます。
では、銀行は一般的にどのようにお金を稼ぐのでしょうか？
銀行は少量の「資本」を使って多額の「負債」資産を運営することができます。借りてきたお金を貸し出すために使います。
借りてきたお金で高いリターンを得ることができるのが「レバレッジの原理」です。
高い負債はより高い収益をもたらすかもしれませんが、リスクも大きくなります。これが銀行がシステムリスクを引き起こす可能性のある原因の一つです。
銀行がリスクに対して十分な耐性を持つため、金融危機が社会的な混乱を引き起こすのを防ぐために、1988 年にスイスのバーゼルで開催された「バーゼル銀行監督委員会」の会議で資本充足率の要件が確立されました。
中国も 1990 年代後半に資本充足率をリスク管理指標として確立しました。
銀行の資本を牧羊犬に例えると、羊は銀行の負債です。
資本は損失を吸収し、預金者や他の債権者の利益を保護する役割を果たします。
しかし、羊がますます増えると、「資本不足」が発生する可能性があります。
では、適切な数の牧羊犬が必要なのでしょうか？
そこで、資本充足率という指標が登場しました。これは、商業銀行が預金者と債権者の資産が損失を受ける前に、銀行が自己資本で損失を負担できる能力を反映するためのものです。
資本充足率が高いほど、損失を補償する能力が強いことを示します。
資本充足率は銀行の貸出拡大に対する重要な制約であり、銀行が貸出を行うたびに一定の資本が「安全マージン」として必要です。したがって、貸出規模を拡大するには、より多くの牧羊犬が必要です。
したがって、銀行は十分な資本を増やす必要があります。
資本充足率が一定の要件を満たさないと、銀行のリスク耐性がないことを示します。
銀行の総資本は 3 つのカテゴリに分けることができます。
コアティア 1 資本は普通株式が主であり、その他のティア 1 資本は優先株式と永久債務です。これら 2 つの資本は銀行の中で最も安定しており、最も高品質の資本であり、銀行の経営によって生じる損失を長期間吸収することができます。
一方、ティア 2 資本は銀行の破綻清算条件下でのみ損失を負担し、ティア 2 債務はティア 2 資本に属します。
これら 3 つの資本はさらに 3 つのカテゴリに分けることができ、それぞれコアティア 1 資本、ティア 1 資本、総資本と呼ばれます。
異なる資本にはそれぞれ対応する資本充足率の要件があり、最低要件は以下の通りです。
さらに、リスクを緩和するために、銀行は最低資本要件に加えて、備え付け資本をさらに計上する必要があります。これはコアティア 1 資本が担当し、比率は 2.5% です。
最低資本要件と備え付け資本要件に加えて、銀行は逆周期的な資本を計上する必要があります。比率は 0〜2.5% です。システム的に重要な銀行はさらに追加の資本を計上する必要があります。
先述のように、銀行の過度のレバレッジはシステムリスクを引き起こす可能性があるため、管理方法では銀行のレバレッジ率も制限されています。
銀行のレバレッジ率は、ティア 1 資本と資産残高の比率を指します。この比率は低すぎてはなりません。
ただし、銀行は大きさも異なり、リスク管理能力も異なるため、一概には言えません。
銀行の業務規模とリスクの違いに基づいて、銀行は 3 つのカテゴリに分けられます。
異なるカテゴリの銀行には、異なる資本監督プログラムが割り当てられており、加重リスク資産の計算や情報開示の要件が異なります。これにより、差別化された資本監督体制が構築され、銀行業全体の安定性を確保しながら、銀行のコンプライアンスコストを軽減します。
その中で、第 3 カテゴリの銀行はティア 1 資本充足率を計算する必要はありませんし、備え付け資本を計上する必要もありませんが、以下の最低資本要件を満たす必要があります。
さらに、管理方法ではリスク加重資産の計量ルールも改訂されており、ウェイト法や内部格付け法などが含まれています。これにより、資本計量のリスク感度が向上しました。
ウェイト法を例にとって、どのようにリスク加重資産を計算するか見てみましょう。
羊飼いが 5 匹の羊を飼っている場合：
言い換えれば、この群れの 20% の確率で狼に襲われ、リスク損失が発生します。
そして、羊飼いは異なるタイプの羊を飼っており、異なる羊のリスクウェイトが異なります。
具体的な資産のリスクウェイトを見てみましょう。
住宅用不動産などの資産について、管理方法は銀行がこのような資産のリスクウェイトを調整しました。
銀行が顧客に貸し付ける場合、貸付金額が担保価値の割合が低いほど、リスクウェイトが小さくなります。
リスクウェイトの設定は、銀行業務のリスクの本質を客観的に反映する必要があります。これにより、資本充足率が銀行の全体的なリスクレベルと持続的な経営能力を正確に反映することができます。
要するに、管理方法は商業銀行の資本監督規則をさらに改善し、銀行のリスク管理能力を強化し、実体経済へのサービス効率を向上させることを推進しています。
管理方法は 2024 年 1 月 1 日に正式に施行され、移行期間が設けられています。
以上です。今日はここまでです。
お楽しみの時間です：
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